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关于三免三减半这道应确认递延所得税资产是怎么计算出来的？
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17年形成400差异，在20年抵消200，21年抵消200
所以200×25%+200×12.5%
18年增加200差异，在21年抵消，所以200×25%
2021 07/28 11:32
84784949 
2021 07/28 11:50
两个抵消的200是怎么来的？
陈诗晗老师 
2021 07/28 11:59
你看你的一九年到二零年之间，它的暂时性差异减少200，这个就是抵消200
84784949
2021 07/28 12:02
第一个200×25%是啥意思？
陈诗晗老师
2021 07/28 12:44
在二零年抵消200，还有另外200呢，是在二一年抵消啊，这两年的所得税税率不一样，所以说分别计算。
84784949
2021 07/28 14:09
为啥21年是25%？
陈诗晗老师
2021 07/28 14:24
题目说了三免三减半呀，你在二一年的时候就已经过了这个有归期，就是正常的25%了呀
84784949
2021 07/28 14:27
不是17，18，19免征吗，20，21，22年是减半吗？怎么是正常呢？
陈诗晗老师
2021 07/28 14:30
15-17年免，18-20年减半，同学
你看你题目
84784949
2021 07/28 14:35
为啥400的差异分两年抵消的？怎么看出来的？
陈诗晗老师
2021 07/28 14:40
你的那个表格里面你看到了吗？19到二零年之间，他们的差异是不是少了200？二零年到二一年，他们的差异是不是又少了400，这个减少不就是抵扣了吗？
84784949
2021 07/28 14:44
18年和19年的差异为啥都是200×12.5%+400×25%？，这里的200和400分别怎么算出来的？老师
陈诗晗老师
2021 07/28 15:02
18年差异400，200×12.5%+200×25%
19年增加200，19年累计就是600，就是18年加上19年200×25%
84784949
2021 07/28 15:07
18年不是600的暂时性差异吗？老师怎么你说是400？我不理解，还有就是这道题会计学堂有没有那个老师讲解这道综合题的视频？
陈诗晗老师
2021 07/28 15:12
同学，17年400，18年增加200后600
你18年增加的200是200×25%，17年就是200×25%+200×12.5%
陈诗晗老师
2021 07/28 15:12
你看一下，这里是这样形成的
84784949
2021 07/28 15:16
增加后18年是600，那么这个19年差异还是600增加了吗？没增加的话为啥19年还要确认递延所得税？
陈诗晗老师
2021 07/28 15:42
一九年和一八年都是600，没有增加呀。增加金额为0，19年增加金额为0
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