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递延所得税负责余额和发生额的问题，图片中咱们中级的课件例题与表格中学员写的分录，都是正确的吗？这里的15万写余额对吗，应该写发生额？
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你好，同学，你这里的账务处理是没问题的。这里的递延所得税的话是本期的发生额，由于你期初没有数据，没有余额，所以说期末余额就是这个本期发生额。
2021 07/28 14:27
84785010 
2021 07/28 15:58
第一张图片 和第二张图片 是一道 题 ，期初的数据是第一张图片上写了的
84785010
2021 07/28 16:00
老师你是不是只是看咱们学堂的课件上处理，没看学员自己写的呀。或者有时间帮忙把题目完整解一遍，这个题目问了好多次了，一直没解决，学员生气了
陈诗晗老师 
2021 07/28 16:09
他这里有什么问题呢，就是他的第一张图片里面是按照发生来确认递延所得税就是25的递延所得税。他的处理和那个图片的处理都是一致的。
陈诗晗老师
2021 07/28 16:09
完了之后，第二个图片里面前面也回复过，第二年你算你当期的递延所得税是要按照当年发生的来算，你当年减少了公允价值40，那么，你就按照减少的部分来确认递延所得税，按照10来确认。
84785010
2021 07/28 16:11
她自己也说不清，目前比较明确一点的问题是：这里的15万写余额对吗，应该写发生额？她一点让老师自己看，所以我得确定这个确实是没问题，不论是咱们的中级课件，还是她的处理，如果都没问题，就知道怎么处理了
陈诗晗老师
2021 07/28 16:14
1，课件没有问题
2，本期递延所得税的确认金额按发生额处理，不是期末余额
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