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老师，现金流量表中期初现金余额一栏，本年累计余额是否是上月的期初现金余额，，而不是每月期初余额的累加数？

现金流量表中期初现金余额一栏，本年累计栏的期初现金余额，指年初的余额；至于本月数栏次，期初现金余额指月初的现金余额，也就是上月月末的现金余额。

老师，这个上月月末现金余额在本年累计一栏一直是累加的吗？

在本年度一直累加下去，次年重新清零，次年再一直累加，按年累计

老师，我这边现金流量表是季度申报，所以第一季度本年累计一列全部都是本月金额，第二季度本年累计金额都是以二季度的累加数，那期初现金余额一栏是不是不能累加，如果累加的话期末现金余额就没办法保持一致了？

一、如果是季度申报，现金流量表，第一列本季数，第二列是本年累计数，全部相同。 二、对于第二季度申报时，现金流量表，第一列是二季度的累计数，第二列是1-6月的本年累计数。至于第一列的现金期初余额就是4月1日的现金余额或者是说3月31日结束时的余额。期末余额就是6月30日结束时的余额。至于第二列的现金期初余额就是1月1日的现金余额或者是说上年12月31日结束时的余额。期末余额就是6月30日结束时的余额。

老师 我发现这边税务系统申报的现金流量报表本年期初余额一栏一直是1—6月的期初余额累加的，所以导致期末现金余额一栏金额不一致

这需要看现金流量表的格式，因为现金流量表存在“本月（季）数”、“本年累计数”；以及还有一种表样，是本期数、上期数

老师，格式是本年累计数和本月金额的这一种格式，所以本年累计一栏一直累加1—6月的数据，导致期末现金余额两栏数据不一致

那可能是你没有修改年初余额。因为申报时，系统期初余额是自动加，但此处需要人为修改一下，按准确的年初数填写处理。

修改不了，手动修改提交立马变回去了，而且不存在年初余额这一栏

一、本年累计栏次，填写时，期初余额是可以修改的，至于你说的本年累计数，这个是直接加本季度数的。 二、本年累计栏次，其他的数据，根据本季度数据自动变化。

我知道可以修改，问题是修改完就自动跳回去了

那是因为你前期已经出现的错误的申报数据。