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其他应付款期末余额为负数是不是账务处理错误？？
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你好，是不是其他应收款计入，
2021 07/28 16:46
84785023 
2021 07/28 16:49
没有，相当于是收了一笔拨款支付工资里的社保费和公积金，但我现在一查明细账就出现负数什么选
庄老师 
2021 07/28 17:09
你好，那这个调整为预收，借其他应付款，贷预收账款
84785023
2021 07/28 18:46
之前会计是这样做，年底无依据把其他应付款调减，行政事业单位也做预收吗？
庄老师
2021 07/28 22:02
你好，是的，行政单位也可以做预收
84785023
2021 07/28 22:04
他做其他应付款-暂收款也没错吧？
庄老师
2021 07/28 22:05
你好，是的，是这样的，
84785023
2021 07/28 22:06
但是这样出现冲减后贷方余额是负数账务处理是不是错了？
庄老师
2021 07/28 22:26
你好，这样说明你冲减比暂收款多
84785023
2021 07/29 06:29
老师，他的账务处理是把统发办收的单位缴费的部分拿来做个人缴费的冲减，还有他做工资账务处理只做了发放分录，没有计提的分录，反正我看看着就是总不对，都半年的账了我怎么调？
庄老师
2021 07/29 08:59
工资账务处理只做了发放分录，没有计提的分录。是的，这个是不对的，要把没有计提的补充计提，
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