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软件即征即退，待退税部分当月做账是否需要计提（如需要，分录如何写）
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同学你好
这个不用计提的
发生了直接做
2021 07/28 18:17
84784957 
2021 07/28 18:18
如果计提在损益，季度企业所得税是否属于免税范围？
84784957
2021 07/28 18:20
那收到退税的时候在哪个科目列示呢？
朴老师 
2021 07/28 18:24
所得税不是免税的
具体看税局核定
一、根据正常销售,确认收入
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
二、缴纳增值税时
本月上交本月应交的增值税
借:应交税费--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
本月上交以前期间应交未交的增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
三、计提应收的增值税返还
借:其他应收款
贷:营业外收入--政府补助
84784957
2021 07/28 18:28
那就是要计提，还要缴纳一次所得税？可以在其他收益这个科目列示吗
朴老师
2021 07/28 18:47
对的
这个要交所得税的
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