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2019年存货跌价准备的资产减值损失影响利润了，那2020年调的时候不用调所得税吗
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您好：
这里是补记少算600的那部分，已经反映出该资产减值对利润的影响了
2021 07/29 11:22
84785029 
2021 07/29 11:25
这里是多记了资产减值损失600吧
笑笑老师 
2021 07/29 11:37
您好：
记账时少算了600，现在发现了，补上，还有因此的产生的递延所得税资产
84785029
2021 07/29 12:04
正确的应该是借资产减值损失4500-3600 2019年账上是借资产减值损失4500-3000 那不是多借资产减值损失600吗
笑笑老师
2021 07/29 12:11
您好：
不好意思，看错了，可变现净值应该是3600，不是3000，19年多记了，20年冲抵多计的那600
84785029
2021 07/29 12:17
对啊 那19年的应纳税所得额是不是就少了600
笑笑老师
2021 07/29 12:24
您好：
您的理解是正确的，实在是我看错了，不好意思
84785029
2021 07/29 12:25
我是想问，那个答案对吗 这600不用调应交所得税吗
笑笑老师
2021 07/29 12:28
您好：
递延所得税资产就是调整了所得税费用，所得税费用也影响应交所得税
84785029
2021 07/29 12:32
那这个为什么应交所得税和所得税资产都要调啊
笑笑老师
2021 07/29 13:11
您好：
由于确认预计负债时 不允许 在税前扣除，所以更正账务处理时 也不影响当期所得税。
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