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问题已解决
老师，我们公司以前会计把预付的账款全都记到应付账款里面了，这个该怎么调整啊，还是我就按他的做
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您好，预付账款数量及金额不大的，可以计在应付账款的借方，您可以按这个做就行，如果您不想按这个做就制作调账凭证，把以往所有计入应付账款借方的逐笔冲销计入预付账款。
2021 07/29 14:47
84784977 
2021 07/29 14:50
老师，分录怎么写
84784977
2021 07/29 14:52
应付金额有几百万呢
冰冰老师 
2021 07/29 14:55
您好，可以都做在借方。
借：预付账款 100(您按实际金额)
借：应付账款-100
84784977
2021 07/29 14:57
那我凭证上面摘要怎么写，是逐笔冲，还是一次性冲
冰冰老师
2021 07/29 14:57
然后做一个调账说明，把每一笔对应的情况说清楚，盖上财务章作为附件。因为每笔预付账款明细不同，所以需要一笔一笔调整。
84784977
2021 07/29 15:05
好的，谢谢冰冰老师
84784977
2021 07/29 15:06
老师调账说明怎么写啊，大概的也行
冰冰老师
2021 07/29 15:11
可以参考这种，然后写
1月第27号凭证预付xx公司xx元计入应付账款，现调整至预付账款。
分录如下：
借：预付账款xx
贷：应付账款-xx
84784977
2021 07/29 15:36
原因我咋写呢
冰冰老师
2021 07/29 15:40
因预付业务增加，为优化财务核算，现将预付xx公司xx元计入应付账款的金额调整至预付账款。祝您生活愉快。
84784977
2021 07/29 15:41
谢谢老师
冰冰老师
2021 07/29 15:43
祝您生活愉快。有什么问题可以再咨询哦，满意的话，能给冰冰老师一个好评吗～
84784977
2021 07/29 17:33
老师，上个月工资少计提了怎么做分录啊
冰冰老师
2021 07/29 17:41
您可以补提一下工资
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷：应付职工薪酬——工资
84784977
2021 07/29 17:47
老师那我补提了工资，个税是不是也要更正申报啊
冰冰老师
2021 07/29 17:49
您好，是的，个税也需要更正申报的。
84784977
2021 07/29 17:51
那我不更正申报有没有大问题啊
冰冰老师
2021 07/29 17:55
您好，这是需要去申报的哦
84784977
2021 07/29 21:48
谢谢老师哦
冰冰老师
2021 07/29 21:51
祝您生活愉快，顺利通过考试。
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