老师，虽然这道题有解析，但我自己做是60，老师有好好理解一点的解析吗_CPA

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老师，虽然这道题有解析，但我自己做是60，老师有好好理解一点的解析吗

84784977| 提问时间：2021 07/29 15:43

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煤球老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师

同学你好~ 首先，国债利息免税因此-10，罚款不可抵扣因此+20；递延所得税负债期末25，期初20，说明本期发生额为25-20=5，对应可以求出本期应纳税暂时性差异：5/25%=20；这三个数字构成了对本期利润的调整数；所得税费用由两部分构成=应纳所得税+递延所得税

2021 07/29 15:52

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