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工程施工科目余额，在资产负债表中的存货和预收账款显示吗？ 该如何设置取数公式。
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同学你好，工程施工科目余额，在资产负债表中的存货显示， 设置取数公式时取科目余额即可。
2021 07/29 18:49
84784970 
2021 07/29 20:07
我现在结转第一期收入和成本了，现在合同毛利借方数4.5万，填在了资产负债表的预收账款里，现在资产负债表左右不平了，资产少4.5万
王雁鸣老师 
2021 07/29 20:10
同学你好，你把这个填入预收账款里的工程毛利去掉试试。
84784970
2021 07/29 20:12
工程施工科目余额大于工程结算余额，填入存货。工程施工科目小于工程结算余额，填入预收账款。 我是这样填的。
王雁鸣老师
2021 07/29 20:17
同学你好，那你现在的科目余额哪个大呢？
84784970
2021 07/29 20:18
资产负债表里，负债方大。多了预收账款4.5万。资产方小，少4.5万
王雁鸣老师
2021 07/29 20:26
同学你好，麻烦你说说你的工程施工和工程结算科目余额及方向，谢谢。
84784970
2021 07/29 20:29
工程施工借方102807。 工程结算贷方102807。
王雁鸣老师
2021 07/29 20:37
同学你好，这两余额一借一贷抵消后是0，资产负债都不需要填写了。
84784970
2021 07/29 20:38
现在是项目没完工，还没做对冲分录。 那我现在就把预收账款改为0就对了吗
王雁鸣老师
2021 07/29 20:43
同学你好，是的，你改为0就对了。
84784970
2021 07/29 20:44
老师你好，那我工程施工科目下的合同毛利如何在报表体现呢
王雁鸣老师
2021 07/29 20:46
同学你好，与工程施工科目其他明细一样的，也是全部填写到资产负债表的存货里。
84784970
2021 07/29 21:08
老师你好，根据《施工企业会计核算办法》，工程施工和工程结算到差额，填入存货或者预收账款。所以导致资产负债表不平，不平也是正确的
王雁鸣老师
2021 07/29 21:15
同学你好，资产负债表不平是不对的。
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