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问题已解决
实际成本下，如果采购物料当月就收到了供应商发票，我可以直接挂账，借原材料、进项税；贷应付账款吗？还是入库的时候做一张凭证挂账到暂估应付，收到发票的时候做一张凭证冲暂估呢
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首先，你是要把之前的暂估分录给他冲掉，冲掉之后再重新做正确的。
2021 07/29 21:24
84784966 
2021 07/29 21:25
嗯，我的意思是我可以直接做凭证挂账到应付吗；借：原材料
进项税额
贷：应付账款
84784966
2021 07/29 21:26
就不从暂估应付科目里面中转了
陈诗晗老师 
2021 07/29 21:41
要是你直接这个样子做的话，你的金额，如果说后面收到发票没有差异的话是可以的。
84784966
2021 07/29 21:52
好的，如果是不能确定就还是挂暂估再冲掉
陈诗晗老师
2021 07/29 21:53
对了。不确定就不可以的
84784966
2021 07/29 21:54
如果有差异放到哪个科目呢？材料成本差异吗
陈诗晗老师
2021 07/29 21:56
差异你就用暂估啊，借原材料
贷应付账款暂估。
84784966
2021 07/30 12:03
我的意思是我暂估入账，收到发票以后发现有差异，往来科目就冲暂估挂应付就行了，材料的成本差异调到哪个科目？
陈诗晗老师
2021 07/30 12:05
同学，如果说你是暂估你，首先是把你暂估的所有金额都冲掉，然后再按照发票正确的金额入账就可以了，那这个时候有什么差异呢？
陈诗晗老师
2021 07/30 12:05
你前面错误的全部冲掉，按正确的做，就没有差异了。
84784966
2021 07/30 12:08
我收到发票的时候，这个物料可能已经领用出去了，而且我仓库入库的时候也是按照暂估的成本做的啊，我这个时候怎么直接按照正确的入账呢
陈诗晗老师
2021 07/30 12:15
你收到发票的时候，你把之前暂估的分录冲掉冲了之后，你再按照发票做一个账不就可以了吗？
陈诗晗老师
2021 07/30 12:15
实际领用是一回事儿，你现在做账是另外一回事呀，这个本身就是两回事，你正确的就是你发票上面的金额呀。
84784966
2021 07/30 12:16
我是说我收到发票的时候材料已经领用了，费用化了，我领用出库的金额和重新按照实际成本做账的金额就会有一个差额
84784966
2021 07/30 12:25
实际领用不该和会计凭证金额一致吗？
陈诗晗老师
2021 07/30 12:26
你之前的那个材料，你入库的金额都是错误的，你现在把错误的冲掉用正确的做。
陈诗晗老师
2021 07/30 12:27
比方说，你之前入库的是100，对不对？现在实际入库120。那么你是把之前入库的100冲掉重新按照120去入库。那么120入库，如果说你这个材料全部用掉之后，你这个20万你再放到你的里用的费用里面就可以了。
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