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问题已解决
老师您好！请问下题中递延资产怎么算？画红线的地方不太懂
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期初可抵扣差异30/15%=200
本身可抵扣差异100
期末递延所得税资产余额300×25%=75
本身递延所得税资产发生额75-30=45
2021 07/30 09:43
84784996 
2021 07/30 09:57
为啥期初的所得税率要用15%，期末所得税率用25%，这25%的税率不是2015年才开始的吗？
陈诗晗老师 
2021 07/30 09:58
因为你题目说了，你之前的税率是15%呀，后面才改成25%的呀。
陈诗晗老师
2021 07/30 09:58
那么你倾诉的税率，不就是按照你期初的那个递延所得税，就是按照15%来确认的呀。
陈诗晗老师
2021 07/30 09:58
这个递延所得税的确认，他是用可抵扣的差异，成语未来可抵扣期间的税率来确定的。
84784996
2021 07/30 10:01
那期初的递延也是以后可以抵扣的，为什么用15%，不用未来的25%呢？
陈诗晗老师
2021 07/30 10:06
你题目说了，2014年之前的税率用的是15%，从2015年之后你们才能够用25%的税率啊。也就是说，你在确认期初的递延所得税的时候，你压根儿就不知道未来可以用25去抵抗。
84784996
2021 07/30 10:07
好的，明白了，谢谢老师
陈诗晗老师
2021 07/30 10:11
不客气，祝你学习愉快
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