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当进项大于销项税额，本月进项未全部认证抵扣，考虑到税负率，本月仍缴交增值税，那么如何写会计分录？ 例：销项税额2万，进项税额4万（其中本月认证抵扣1.5万元，余2.5万尚未认证）公司要交一点税比较好，本月缴纳增值税5000元，请问分录怎么写？
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你好，这个 认证做借进项税额，1.5万贷待认证进项税额，1.5万 结转增值税，借销项税额2万，贷进项税额 1.5万，转出未交增值税，2万-1.5万 再结转增值税，借转出未交增值税2万-1.5万 ，贷未交增值税，2万-1.5万
2021 07/30 18:49
84785028 
2021 07/30 18:54
你好，如果进项全部抵扣，显示税负率，会计分录怎么样写
maize老师 
2021 07/30 19:05
全部认证，做借进项税额，4万贷待认证进项税额，4万
maize老师
2021 07/30 19:05
借，销项税额，2万转出未交增值税2万，贷进项税额4万
maize老师
2021 07/30 19:06
，你全部认证这个不用交税的，还有留抵税额2万。
84785028
2021 07/30 19:06
好的，谢谢老师
maize老师
2021 07/30 19:07
好的，我先回复别的学员啦。
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