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母公司出售一批存货给子公司货款600万年底未收到，母公司提了100万坏账准备，第二年全部收到，就这笔应收账款，个报与合报在考虑所得税的情况下分别做怎样的分录和抵消分录？
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借，应付帐款600
贷，应收账款600
借，应收帐款100
贷，信用减值损失100
2021 07/30 20:29
陈诗晗老师 
2021 07/30 20:30
借，所得税费用25
贷，递延所得税资产25
84784989 
2021 07/30 21:06
收到款后合并报表呢
陈诗晗老师
2021 07/30 21:07
收到钱之后，合并报表就没有这个债权和债务了，就不存在那个债权债务抵销的问题。只需要把之前的抵消分录冲减。
借，信用减值损失
贷，应收账款100
借，递延所得税资产
贷，所得税费用25
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