老师你好帮我解释下第三题吧又忘了详细点谢谢_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师你好帮我解释下第三题吧又忘了详细点谢谢

84784971| 提问时间：2021 07/31 10:33

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大斌老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

应为适用税率从15%变为25%，所以期初的递延所得税资产需要调整金额540/15%*25%-540=360 另外，本期新增计提减值准备 3000，增加计提递延所得税资产3000*25%=750 合计750+360=1110

2021 07/31 11:40

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