免费问答

那合并报表还要确认720的收入吗？所得税费用在贷方，会影响应交税费-所得税费用吗？

720的收入在甲公司单体报表就已经确认了， 所得税费用是损益类项目，不是资产负债表项目，不影响应交税费的余额

借：递延所得税资产 80*适用税率 贷：所得税费用 80*适用税率，老师那么所得税费用贷方余额不就是减少本期的所得税费用吗？月末季度末年没不是要结转到应交税费所得税费用吗？

所得税费用结转不会结转到应交税费的

计提企业所得税时： 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税。 预缴所得税时： 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。 汇算清缴补税时： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 缴纳税款时： 借：应交税费—应交所得税， 贷：银行存款。 所得税费用一般的处理不是这样吗？我不明白这里所得税费用贷方余额？那么月季度末这个所得税科目余额就一直在挂着？不结转的？

你要区分清楚当期所得税费用和递延所得税费用 当期所得税费用才是当期要交的，会影响应交税费 递延所得税费用不是当期要交/要退的，不会影响当期的应交税费余额

哦原来是这样，那么老师，像这里的这题的递延所得税资产，这个所得税科目什么时候才平？可以延伸说明一下下吗？

所得税费用是损益类科目，影响净利润的数，最终影响未分配利润的数。

像这里的这题的递延所得税资产，这个所得税科目什么时候才平？

编合并报表的时候自动就平了