免费问答

同学这道题目出的有问题，应该提问的是2019年的所得税费用，如果问2020年的所得税费用那么这个税率变更就没有意义了，解答如下： 2019年税法折旧=(360-60)*5/15=100万元，计税基础=360-100=260万元； 会计折旧=(360-60)/4=75万元，账面价值=360-75=285万元； 应纳税暂时性差异=285-260=25万元 递延所得税负债=25*0.15=3.75万元 应纳税所得额=1000+75-100=975万元 应交所得税=975*0.25=243.75万元 2019年所得税费用=243.75+3.75=247.5万元 题目的答案如果也是C选项的话，更加确定这道题有错误。