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问题已解决
老师：我单位是事业单位，多发放了一个职工3个月的工资，现在这个职工把钱退回财务，请问怎么做账？发放工资，我先做的计提：借管理费用，贷应付职工薪酬；发放时做：借应付职工薪酬，贷其他应付款（扣个人社保费），贷零余额账户。我们是按发放数做计提，计提也计提多了，发放也多发了。我做的是借：往来收入，贷方应该怎么做账？
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你好！
借银行存款
贷本期盈余
做这个分录即可。
2021 08/01 18:57
84785018 
2021 08/01 19:05
为什么做贷：本期盈余
蒋飞老师 
2021 08/01 19:40
因为多付的工资记入管理费用，期末结转记入本期盈余科目了。
84785018
2021 08/01 20:33
知道了，谢谢老师！
蒋飞老师
2021 08/01 20:38
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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