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本月10份进项发票，全部认证抵扣。 次月发生退货1份发票。 也就是上月认证抵扣的，这月要退回1份，这个月账怎么做，税怎么报？
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您好
请问收到发票当月分录怎么写的
红字发票信息表开具了么
2021 08/01 19:09
84784963 
2021 08/01 19:12
当月10份发票金额10万，税额1.3万
借：库存商品10万
进项税额1.3万
贷：银行存款
下月退货1份发票 1万，税额1.3万。开具了红字发票信息表
销售方给我公司开具了一张红字发票，金额1万，税额1.3万
这个月的账怎么做，税怎么报
bamboo老师 
2021 08/01 19:14
1.3万款项已经退回了吗
84784963
2021 08/01 19:16
退回了，货也退回了
bamboo老师
2021 08/01 19:25
借：银行存款11300
借：库存商品 -10000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 1300
申报的时候填写增值税申报表附表二 红字发票信息栏次
84784963
2021 08/01 19:27
当月报税金额10万，税额1.3万。 次月报税进项税额1300，那退回那张发票的金额呢？写在哪
bamboo老师
2021 08/01 19:33
退回那张发票的金额写在增值税申报表附表二 红字发票信息栏次
84784963
2021 08/01 19:36
附表二红字发票信息栏次写的是进项税额转出的1300
我说的是金额1万。不是税额1300
bamboo老师
2021 08/01 19:38
金额增值税申报的时候 不需要填写 只需要填写转出的税额
84784963
2021 08/01 19:41
哦这样呀， 退回发票的金额报税时不写，只写转出的进项税额。 退回的金额记在账里就行、是吗？
bamboo老师
2021 08/01 19:42
是的 这样理解正确的
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