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问题已解决
老师：此题答案我弄不明白2021—2025年递延所得税资产余额？麻烦你已2021为例：讲一下吗！谢谢 ！算2021的时候为什么不考虑40
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尊敬的学员，您好。
请详细发下题目哦。
2021 08/02 08:13
84785033 
2021 08/02 08:36
老师：不好意思，手机卡了，一开始可能没传上去
84785033
2021 08/02 08:47
老师：有时间的话麻烦你回答一下，谢谢
。。。 
2021 08/02 09:20
您好。
2021年新发生的暂时性差异为200，要看这200的暂时性差异在哪一期转回，适用转回期间的所得税率。
2023年转回56，2024年转回92，2025年转回52.
。。。
2021 08/02 09:20
40是2022年新增的暂时性差异，对应2022年的递延所得税资产。
84785033
2021 08/02 10:24
我下班回去在好好琢磨琢磨，就这里卡壳了。递延所得税资产和递延所得税负债啥时候用加啥时候用减
84785033
2021 08/02 10:35
老师：等等我在评价，我怕还有问题。
。。。
2021 08/02 12:37
学员，您好。
如果是当期新发生的暂时性差异，就是递延所得税的增加；如果是转回以前期就用减去哈。
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