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对方付款的时候要预留5%的质保金，给对方开票的时候必须要开100%（含质保金的5%）的发票吗？有相关规定一类的吗?
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你好 按你们合同约定； 如果业务已经发生了 你们可以选择全额开票或者 留下5%的发票 剩下来开票 但是你必须要报税按全额来报税的； 这个规定没有专门的
2021 08/02 09:43
84784997 
2021 08/02 09:47
那只开95%的发票，做账时5%质保金的那块要不要做往来分录的，做的话请问怎么做
meizi老师 
2021 08/02 09:50
你好 你到时就挂应收账款。 你全额 走100%的收入 没有收到的5% 挂应收账款 ； 借银行存款 应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
84784997
2021 08/02 10:01
假如1000万的合同，我开票只开900万，质保金的100万没开票。做分录的时候：借银行存款900 贷收入850销项税50。质保金的这个100万要不要做账的，如果做质保金这块的税费不确定，可以做吗？
meizi老师
2021 08/02 10:02
你好 做1000万的收入处理 ； 你这个合同实际已经完成了1000万的业务 了； 只是 质保金压了100万而已
84784997
2021 08/02 10:09
老师，我们是一般纳税人，像刚才那个假设，质保金这个不能确定税费，包含税费具体分录应该怎么写
meizi老师
2021 08/02 10:11
你好 你100万 有含税金额了 你税率知道不可能不会计算税额的
84784997
2021 08/02 10:49
老师请问，假设100万的合同款，付款的时候付95万，开票的时候也只开95万。剩余5万做质保金，这个分录要怎么做？
meizi老师
2021 08/02 10:59
你好 把5万挂应收账款 ； 这个是你们的收入 ；你做 借银行存款 95万 应收账款5万贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
84784997
2021 08/02 11:11
请问下5万的部分没开票，认证发票的时候只要认证95万的那部分吗？
meizi老师
2021 08/02 11:18
你好没有开票 你就做无票收入； 而对方 只能按95万对应的进项税来抵扣的； 到时你补了5万发票给对方 对方在抵扣
84784997
2021 08/02 14:00
老师那对方为建设单位的分录是不是-借：在建工程92 应交税费（进）3 ；贷银行存款95。质保的5万等收到后续发票在做账？
meizi老师
2021 08/02 14:02
你好 他们也是做 借在建工程 进项税 贷 银行存款95万 应付账款 5万这样来挂
84784997
2021 08/02 14:47
老师如果按我说的那个做法，对后面做账、税务部门有没有什么影响？
meizi老师
2021 08/02 14:49
你好 有影响的； 你们 假如完工了没有做账 到时你固定资产原值会少 5万的 影响折旧的
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