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老师，请问现在小规模纳税人开票是1% 的税率，但增值税申报表的时候，是按收入显示3个点的税率，如果季度收入小于45万，是免增值税的，那做帐是按1%的税额计入营业外收入的吧
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你好，是的那做帐是按1%的税额计入营业外收入的 不看申报表免税额
2021 08/02 10:03
84784971 
2021 08/02 10:06
这个1个点的免税额做到营业外收入了，来年做汇算清缴的时候 ，这个是要交所得税还是可以调减收入进行减免呢？
maize老师 
2021 08/02 10:14
你好，是的，需要交企业所得税，
84784971
2021 08/02 10:22
如果季度收入大于了45万，那就是可以减免两个点的税，那这两个点的税是不是也要计入营业外收入？
maize老师
2021 08/02 10:31
不用，你这个做账可以按发票做借应收 贷主营业务收入 包括2% 应交增值税按1%
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