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当月收到专票入账时已经将进项税额做在借方：借：应交税费-应交增值税进项税额，月末结转增值税时应该如何结转呢？
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学员您好，把进项税额结转到转出未交增值税科目
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2021 08/02 17:04
84785037 
2021 08/02 17:10
假如我这个月入账的借方：应交增值税-进项税额10000，销项税额贷：应交税费-销项税额20000，我实际还要上10000的增值税，这个分录应该要怎么做。
王老师1 
2021 08/02 17:14
学员您好，这样做
借：应交税费-应交增值税（销项税额）20000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）10000
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
次月缴纳税费时
借：应交税费-未交增值税 10000
贷：银行存款 10000
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