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老师 资料四 不太懂这个应交税费这步 实际发生允许税前扣除 的意思么？
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同学你好
1：这个是因为法院判决需要支付80万，甲企业不在上诉了支付这80万，付了80万那么甲企业的所得就减少80万
那么甲公司就应该少交80*25%=20万的企业所得税。
借：应交税费-应交所得税 20
贷；以前年度损益调整 20
觉得老师回答仔细，可以给老师个好评哦，fighting。
2021 08/02 22:34
84785035 
2021 08/02 22:43
付了就是减少所得税 少交税还不是很理解
CPA文文老师 
2021 08/02 22:45
付了80万，企业的利润减少不，（肯定是所得减少了80万），既然所得减少了80万，那么企业是不是要少交税了
赚的钱少了80万，是不是要少交税
84785035
2021 08/02 22:50
但是这个钱不是收入也少交税么？
CPA文文老师
2021 08/02 22:56
如果是收入的话，那就是多交税了。
为什么是少缴税了（赚的钱少，交得税少啊）。赚的钱多，交的税多
84785035
2021 08/02 23:16
付钱了所以要少交税 意思是原来这个预计负债部分多交税了？因为我看预计负债预提60的税已经冲回了 但是80万还要再调一下所得税么？就是这个地方有点晕
CPA文文老师
2021 08/03 06:31
预计负债预提的60万，同学是觉得那一步导致少交税了，分录中没有这一步。你告诉老师60万对应的那一步的税冲掉了。以前的60万根本没有扣除
84785035
2021 08/03 10:39
60万确实没有抵扣 所以80万是因为十几块可以抵税？所以少交税么？
CPA文文老师
2021 08/03 12:10
是的同学是什么理解的，是80万税前扣除了
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