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问题已解决
老师好！暂估应付账款如果永远都拿不到发票，而且已经付款了，该怎么做分录？谢谢！
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借库存商品贷银行存款，按这个来做成本汇算清缴的时候调增就行。
2021 08/03 10:59
84785019 
2021 08/03 11:06
是去年暂估的，汇算清缴已经调增了，现在把原来暂估分录借库存商品贷暂估应付账款冲红，然后再做借库存商品贷库存现金，对吗？
郭老师 
2021 08/03 11:09
你好，借应付账款，贷库存现金就可以了。
84785019
2021 08/03 11:19
好的 ，谢谢老师！还有个问题，去年的预付账款一直挂在账上，也没有买到商品，对方没有退款，怎么处理？
郭老师
2021 08/03 11:26
你好，对方还给你退钱吗？
84785019
2021 08/03 11:27
可能不退了
84785019
2021 08/03 11:28
这种挂在一般可以挂多久？
郭老师
2021 08/03 11:29
你好，挂三年你就可以转坏账了。
84785019
2021 08/03 11:29
预付账款一般可以挂多久？有税务风险吗？
84785019
2021 08/03 11:30
小企业会计准则怎么转坏账？
84785019
2021 08/03 11:30
需要什么原始凭证？
84785019
2021 08/03 11:31
分录怎么做做？
郭老师
2021 08/03 11:41
借营业外支出贷预付账款没有风险的。
郭老师
2021 08/03 11:41
这个需要你们提交收不回来的证明。
84785019
2021 08/03 11:45
是对方公司开的证明吗？还是公司内部开的店证明？
84785019
2021 08/03 11:46
公司内部开的证明
郭老师
2021 08/03 11:47
对方破产了吗？对方注销了吗？没有的话只能是内部的。
84785019
2021 08/03 11:54
就是经手人和老板写个收不回款的说明，然后他们签字按手印，盖公章吗？
郭老师
2021 08/03 11:55
你好是的，可以这么做的。
84785019
2021 08/03 11:55
汇算清缴要调增吗？
郭老师
2021 08/03 11:56
你好是的，需要调增的。
84785019
2021 08/03 11:57
非常感谢老师！
郭老师
2021 08/03 12:00
不用客气，工作愉快。
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