免费问答

一般纳税人

你好 月底结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 月初缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

借应交销项贷未交可以吗？

你好 月底结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 月初缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 （是针对这个回复还有什么疑问吗）

这样计提可以吗？

你好，不应当这样直接结转的 

这样会出现什么问题呢？弊端在哪里！我是觉得这样写方便些

你好，属于过程有错误，遗漏了通过  应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  这个步骤

那附加怎么计提和缴纳呢？

你好 计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳，借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

销项税额42714.49进项税额19742.58预交税额21230.69应交增值1741.22

我该怎么写、预交的直接合并到进项税额里面吗？

你好 销项税额，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49 进项税额，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58，  贷：应付账款等科目 预交，借：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69，贷：银行存款 21230.69 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58， 贷：应交税费—未交增值税42714.49—19742.58 预交抵扣应交，借：应交税费—未交增值税21230.69，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69 月初缴纳 借：应交税费—未交增值税 1741.22 贷：银行存款 1741.22

带有数字没看明白

老师你看这样写对吗？

你好 销项税额，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49 进项税额，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58，  贷：应付账款等科目 预交，借：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69，贷：银行存款 21230.69 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58， 贷：应交税费—未交增值税42714.49—19742.58 预交抵扣应交，借：应交税费—未交增值税21230.69，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69 月初缴纳 借：应交税费—未交增值税 1741.22 贷：银行存款 1741.22 （是针对这个回复还有什么疑问吗）

你看我图片里写的对吗？

你好 销项税额，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49 进项税额，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58，  贷：应付账款等科目 预交，借：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69，贷：银行存款 21230.69 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58， 贷：应交税费—未交增值税42714.49—19742.58 预交抵扣应交，借：应交税费—未交增值税21230.69，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69 月初缴纳 借：应交税费—未交增值税 1741.22 贷：银行存款 1741.22 根据你提供的信息，按这个步骤处理就是了 

我写的对吗？

计提增值要这么长的分录吗？

你好，不对。需要按这个步骤结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）42714.49， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）19742.58， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42714.49—19742.58， 贷：应交税费—未交增值税42714.49—19742.58 预交抵扣应交 借：应交税费—未交增值税21230.69， 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）21230.69