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这个收入1788万税务要求在2020年5月的所属期，然后补交了160万是2020年的企业所得税，然后在今年这个账务处理是对的吗？
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你好 还得把以前年度损益调整余额转到利润分配去 。 你们 增值税产生了 附加税和印花税 都没有让你们补税吗
2021 08/04 10:50
84785029 
2021 08/04 10:52
您再看看
84785029
2021 08/04 10:54
是这样处理的吗？
meizi老师 
2021 08/04 10:58
计提附加税也是走以前年度损益调整来计提哈 。不走税金及附加 ；其他都是对的
84785029
2021 08/04 11:09
哦，还有一个关于成本的问题
84785029
2021 08/04 11:14
就是有一张凭证，一般开发成本都是结转到主营业务成本，5月有一笔1000万的开发成本结转到以前年度损益，这个1000万的开发成本这个金额是否和收入匹配？是否要结合20年的企业所得税汇算清缴年报来做结转
meizi老师
2021 08/04 11:22
是的。 如果你是2020年的 成本或者收入的话 都得要结合你2020年的 汇算年报来处理才行的
84785029
2021 08/04 11:35
这个收入金额和报表相符，那这个成本不能结转1000万，结转成本6366934.42元就可以了。对吧
84785029
2021 08/04 11:35
这个是20年汇算清缴的财务报表
meizi老师
2021 08/04 11:42
你好 你们 如果是开发公司的话。 你们注意按进度来结转就行了。 反正最终你们要注意这个成本影响了利润到时2020年 是否会涉及所得税的调整
84785029
2021 08/04 11:55
要结合你2020年的 汇算年报来处理才行，这个成本应该是要结转多少金额
meizi老师
2021 08/04 11:59
你好 成本按你实际。 这个成本金额 你做账肯定是知道 实际发生了多少成本金额的
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