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我这个就是当月交的税金 当月做的账务处理

不对，我这是交的是六月的税款 我账做错了，是吧老师

是了，你应该是做错了， 借应交税费—未交增值税，贷银行存款，这样就对了。

老师，那我上月是不是要做一笔借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税的账务处理呀

对的，要再做上面的分录。然后你交税后未交增值税就可以体出了。

老师，我本月账面应交税金余额应该是负的，但是转出这笔在借方，显示不了我本月要交的税呀

这个图片是

我本月认证的和本月销项余额应该是贷方呀，我没明白是怎么回事老师

销项100减进项20减留底10之后，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额的时候70，表明你要交税70，要做结转分录。 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70 你按这个原理检查一下你的数据。

好的老师谢谢

同学，你好，不客气的。

老师，我上月没做结转那笔分录，本月应该怎么调账呀

那就把没有做的这个月补上就行了

补完的结果就是在借方吗？

销项100减进项20减留底10之后，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额的时候70，表明你要交税70，要做结转分录。 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70 你看这个分录，如果交税，会由原来的应交税费—应交增值税转到应交税费-未交增值税里贷 方，你再交税的时候就平了

也就是说最后剩的分录借借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70贷银行存款就对了是吗老师

销项100贷方 进项20借方 留底10借方 上面三项下来，应该是有贷方余额70对吧，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额70，表明你要交税70，要做结转分录。借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70。这时候你再看应交税费—应交增值税的二级明细： 销项100贷方 进项20借方 留底10借方 转出未交增值税70， 上面这四个都是应交税费—应交增值税的三级明细，最终可以看到借贷平了，也就是应交税费-应交增值税二级明细是平的，他的余额转出去，到了二级明细应交税费-未交增值税的贷方。通过这个分录------借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70。 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70

老师，你看下我这样做是对的吗？以经补记上月那笔分录了

亲，我居然没有看懂。 借税金及附加，贷应交税费-应交城建税等， 次月交时，借应交税费-应交城建税等，贷银行 借所得税，贷应交税费-应交所得税， 次月交时，借应交税费-应交所得税，贷银行存款 增值税， 借库存 应交税费—应交增值税 进项20 贷银行存款， 销售时， 借银行 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 销项100 前期假如留底10+进项20-销项100，所以要转出70 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）70 贷应交税费-未交增值税70 交税时 借应交税费-未交增值税70

就是这个意思老师

对的，这个就看的像回事了，