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请问这俩个题，为何一个需要做 借：应交所得税 贷：所得税费用），(一个不需要,差别点在呢，遇到这种题如何判断是否需要做（借：应交所得税 贷：所得税费用）这一步，未分配利润什么时候需要减去这一步所做的影响，什么时候不需要减去这一步所做的影响？麻烦解惑一下
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学员，您好！第一个题目一直是一种预计（后续只是预计发生了变化），所以不会对实际应交税费产生影响，所以不用做您所说的那笔分录。第二个题目是已经发生实际费用了，不再是预计数，因此会影响你实际缴税的金额。因此会要做那笔分录。
2021 08/05 16:44
84784979 
2021 08/05 16:55
那这俩个呢，第一个已经确认不会退货了，不再是估计了，为何不调应交所得税费用，第二个公允价值变动为何也不调所得税费用？
陈美凤老师 
2021 08/05 18:01
学员，您好，因为12月是预计数，税法上本来就是按全额确认的收入，现在实际也是没退混，是全部的收入，所以没什么需要调整的哦。公允价值变动税务局也是不认的哦，因此公允价值变动了对于实际税费来说不会产生任何影响
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