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问题已解决
就是我们是药店连锁有限公司，下面有30家加盟店。合起来是一般纳税人，现在有10家给它分出来，作为小规模纳税人，现在就是账务处理这方面，这10家店在总部以部门核算，每月上交营业款，减去他们店里应该承担的费用，税费，剩下的钱以发工资形式发给他们各门店。购买做到他们各自店里，销售收入等全部都做到各自店里，他们付给总部加盟费。现在这家店去税务，银行，全部弄好了，作为小规模纳税人了，那它在总部的账怎么处理？是得新建账套吧，那它原来的库存商品，房租，应收账款，医保欠款，怎么办？它店还是那家店，业务库存都不变，它只是改变核算方式
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同学你好
这个最好是新建账套来操作
2021 08/05 16:45
84785022 
2021 08/05 17:03
老师，我最近在学成本（制造业企业）
84785022
2021 08/05 17:03
我想问下，结转损益前要核对哪些东西呀
84785022
2021 08/05 17:03
哪些科目？
朴老师 
2021 08/05 17:12
财务在开始编制报表时,首先要检查账务的正确性,所有科目都没有问题了,才能编制报表,那么,需要在结账之前对所有的科目进行检查.
1.资产负债表是按照资产和负债的流动性进行排列,检查时,一定要按照每项资产和负债所对应的科目进行检查.
1)资金项目要跟银行对账单及现金日记账进行核对,要正确无误.
2)应收账款必须跟销售进行核对,并对超期账款进行催款.
3)存货项目也是比较重要的,针对于每项存货要对其进行账龄分析,良品和不良分析等.
4)固定资产项目要看看折旧是否正确.
5)应付账款要跟供应商进行对账,保证账务的正确性.
6)应交税金科目要记得预提.
2.利润表是对损益项目进行检查
1)收入的确认是否正确,财务报表原则上按照开票收入来计算,开票收入要跟开票系统的数据进行核对.
2)费用科目要检查,费用科目是否正确,费用所对应的部门是否正确.
3)是否有财务费用和营业外收入和支出
3.所有者权益的检查
1)实收资本一般不是每月都变化,但是要检查
2)未分配利润是否跟利润表数据相对应.
4.对以上科目全部检查之后,就可以结账编制报表
编制报表后,还要根据财务的相关指标,再对报表进行检查,如果有些费用过高、收入过低等一些不合理的现象,要及时对各项科目再进行反复检查,保证数据不会有错.
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