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老师！小规模纳税人 实际交增值税11元 账上交增值税10元！这个怎么调账
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你好，是少确认了1元增值税导致的吗？
2021 08/05 16:12
84785046 
2021 08/06 13:58
老师！我们是小规模纳税人，第二季度 销售额是1083548.03，税务是10835.27，但是在纳税申报的时候是以销售额为主填报，税额是销售额的1%交税10835.48，但账上的税额是按发票记账10835.27,相差0.21，怎么办呢？
邹老师 
2021 08/06 14:15
你好，需要在账上增加0.21的税额
84785046
2021 08/06 14:30
怎么做分录
邹老师
2021 08/06 14:30
你好
借：库存现金等科目 0.21
贷：应交税费—应交增值税 0.21
84785046
2021 08/06 14:32
借方还可以写什么科目？
邹老师
2021 08/06 14:33
你好，可能还会是应收账款科目
84785046
2021 08/06 14:37
不明白！老师能讲解一下么
邹老师
2021 08/06 14:39
你好
借：应收账款等科目 0.21
贷：应交税费—应交增值税 0.21
因为是调整，那借方科目就没有一个统一答案的
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