00:10:00
问题已解决
老师我看不懂 18年 递延所得税负债 30 递延所得税资产13.5 18年期末 递延所得税500*0.25-30 这里都懂 第三步 应交所得税1000-（500-200） （100-90） 2018年交易性金融资产的价值上升300 2018年交易性金融资产的价值上升300 也就是上面括号里的(500-300)为什么要减去300 而不是加 算纳税所得额 上升300是赚了啊 应该加啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
尊敬的学员，您好。
公允价值上升会导致利润增加，应纳税所得额=会计利润加上或减去永久性差异和暂时性差异。
公允价值上升已经体现在利润中了，但税务上不认，所以要减去哦。
2021 08/05 20:08
84784986 
2021 08/05 20:54
公允价值上升会导致利润增加 也就是利润增加了300 对吧 那 税务不认吗 、?多挣了300的钱税务为啥不认 而且税务不认 算应纳税所得额不应该是加回来吗 为什么要减去
。。。 
2021 08/05 21:19
前面您说的很对，税务不认，会计上已经加过了，所以税务上要减去哈。
84784986
2021 08/05 21:54
我还是不明白 公允价值上升会导致利润增加 也就是利润增加了300
增加了利润300 税务就应该让交300的税 怎么会不认
就算不认那你是会计账目比计税基础高 形成应纳税 确认递延负债 也没听说过减去啊？
难道是当期所得税 加 递延所得税资产 减递延所得税负债 ？？这300是递延所得税负债所以要减掉?
。。。
2021 08/05 22:05
学员，您好。
公允价值上升300，税法上不认，所以要从利润中减掉。
但它会形成递延所得税负债，导致所得税费用又增加，对所得税费用综合下来是不影响的。
上升的300只有在出售时税法才会认。
84784986
2021 08/05 22:53
上升下降变化太快 税法不管 除非你卖了
那么对于会计是认 税法不认 形成递延所得税负债 导致所得税费用增加 但是为什么 对所得税费用综合下来是不影响的。？？？？？ 我现在交 将来可以抵扣？？？
。。。
2021 08/06 07:56
学员，您好。
公允价值上升300，税法上不认，所以要从利润中减掉，这个会导致所得税费用减少。但它会形成递延所得税负债，导致所得税费用又增加，对所得税费用综合下来是不影响的。
84784986
2021 08/06 09:31
形成递延所得税负债 导致所得税费用增加 但是为什么 对所得税费用综合下来是不影响的。？？？？？ 我现在交 将来可以抵扣？？？ 请回答
。。。
2021 08/06 10:18
公允价值上升了300，但税法不认，计算应纳税所得额时，从利润中减掉了这300，这个环节会使所得税费用减少。
但由于形成了递延所得税负债，这个环节会使所得税费用增加。
一增一减，对所得税费用影响为0。
。。。
2021 08/06 10:19
交税对应应纳税所得额，从利润中减去了300，所以是当期没交这300对应的所得税。
。。。
2021 08/06 10:19
应交所得税和所得税费用是两个科目，两个概念哈。
阅读 553
描述你的问题，直接向老师提问
536
意见反馈
