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老师，第12题选择什么
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同学，你好，计税基础300
2021 08/05 21:38
84784952 
2021 08/05 21:43
为什么呢，我觉得是300减去未来可抵扣的300应该为0啊
然勤老师 
2021 08/05 21:47
这次思路和资产思路不是很一样，你要从未来可以抵扣作为计税基础=1200-本期税法允许可扣900，留着未来300来抵扣，你可以想象那种企业亏损，在未来可以抵扣的！
84784952
2021 08/05 21:49
我是这样理解的，2017年末账面价值300，计税基础0，进而产生可抵扣暂时性差异
然勤老师
2021 08/05 22:54
已经支付了广告费，则账面价值为0，理解为资产账面为0也是可以的，资产负债都是0，资产账面=0，计税基础=未来可以税前扣除的金额=1200-6000*15%=300
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