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问题已解决
请问一下，这个合并报表的抵消分录，既然都已经把内部交易固定资产的收入和成本都抵消掉了，为什么还要计提递延所得税资产？难道不是做相反方向的分录把递延所得税资产给抵消掉吗？在这里想不通了，请求解答！
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老师正在计算中，请同学耐心等待哦
2021 08/05 22:21
84785018 
2021 08/05 22:30
好了吗，老师？
84785018
2021 08/05 22:40
？还在吗老师
84785018
2021 08/06 10:33
有没有人啊
陈靖老师 
2021 08/06 10:36
首先明确一点合表是在个表基础上编制的，站在个表角度上看固定资产的账面价值为1680，但是合表角度固定资产的账面价值应该是1200，税法认可的计税基础是个表角度账面价值的1680，这样合表角度固定资产账面价值和税法认可的计税基础就有差异了，这种差异是暂时性差异，必须确认递延所得税资产
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