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老师，我们是建筑公司，收到的苗木的发票，可以抵扣9%的增值税吗
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你好，免税的苗木，普票可以的。
2021 08/06 11:03
84784977 
2021 08/06 11:05
申报表我应该怎么填呢？这种需要勾选吗
郭老师 
2021 08/06 11:09
不需要勾选的，在附表二农产品销售和购入发票里面。
84784977
2021 08/06 11:36
老师，像这种发票是不是就是自产自销的免税农产品，可以自行核算抵扣增值税，比如这张票是78000，能抵扣的税额就是78000/1.09*0.09=6440.37，做账就是：借：库存材料，71559.63，应交税费--应交增值税--进项税额 6440.37，贷：应付账款78000
郭老师
2021 08/06 11:39
你好，78000乘以9%，这个就是进项。
84784977
2021 08/06 12:24
那做账就应该是借：库存材料 70980，应交税费--应交增值税--进项税额7020，贷：应付账款78000了，是吗？(78000*0.09=7020，78000－7020=70980)
郭老师
2021 08/06 12:25
是的是的，分录是这么做的，是这么做的，是这么理解的。
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