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劳务派遣公司加计扣除如何填写
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对外聘研发人员的内涵予以延展.40号公告将与劳务派遣公司签订劳务用工协议,由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资、薪金等费用,纳入加计扣除范围.
填报方法.A107012表第7行,填报纳税人外聘研发人员发生的劳务费用或纳税人与劳务派遣企业签订研发人员劳务用工协议发生的劳务费用,以及临时聘用研发人员发生的劳务费用.
对工资、薪金范围予以拓展.40号公告规定,工资、薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出,即明确对研发人员的股权激励支出可以加计扣除.
填报方法.A107012表第5行,填报纳税人直接从事研发活动人员(包括研究人员、技术人员、辅助人员)发生的工资、薪金、奖金、津贴、补贴以及按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出.
2021 08/06 12:24
84785027 
2021 08/06 12:29
我说的是进项抵减的加计扣除怎么填
朴老师 
2021 08/06 12:36
加计抵减情况
本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况.其他纳税人不需填写.第8行合计等于第6行、第7行之和.各列说明如下:
1.第1列期初余额:填写上期期末结余的加计抵减额.
2.第2列本期发生额:填写按照规定本期计提的加计抵减额.
3.第3列本期调减额:填写按照规定本期应调减的加计抵减额.
4.第4列本期可抵减额:按表中所列公式填写.
5.第5列本期实际抵减额:反映按照规定本期实际加计抵减额,按以下要求填写.
若第4列≥0,且第4列<主表第11栏-主表第18栏,则第5列=第4列;
若第4列≥主表第11栏-主表第18栏,则第5列=主表第11栏-主表第18栏;
若第4列<0,则第5列等于0.
计算本列一般项目加计抵减额计算行和即征即退项目加计抵减额计算行时,公式中主表各栏次数据分别取主表一般项目本月数列、即征即退项目本月数列对应数据.
第6列期末余额:填写本期结余的加计抵减额,按表中所列公式填写.
84785027
2021 08/06 14:54
我指的是那个申请加计抵减的表格
84785027
2021 08/06 14:54
占比计算期怎么填？我是今年6月升的一般人
朴老师
2021 08/06 15:01
销售额占比计算,是按上年度的20２０年1-12月计算
84785027
2021 08/06 15:03
我上一年是小规模，按照小规模一年的销售额填么？
朴老师
2021 08/06 15:09
嗯
只能按照小规模的
84785027
2021 08/06 15:11
劳务派遣这个属于什么行业啊？选商务服务业吗？
朴老师
2021 08/06 15:15
嗯
选择服务行业的就行了
84785027
2021 08/06 15:17
去年我是小规模，我提供现代服务生活服务销售额必须占比全部销售额的50%以上才能享受是吧？这里区别专票普票么？因为我去年开的专票很少，基本上都是差额发票。
朴老师
2021 08/06 15:26
这个没有要求必须是什么专票
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