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6月15日，缴纳上月税款，其中上月计提增值税为25000元，可抵扣进项税额为10万元，附加税费1200元。这个会计分录怎么写？
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借，应交税费～未交增值税25000
贷，银行存款25000
借，税金及附加1200
贷，应交税费～附加税1200
2021 08/07 09:13
84784975 
2021 08/07 10:01
为什么可抵扣进项税额10万元不算进去
伍老师(1) 
2021 08/07 10:46
就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。
84784975
2021 08/07 10:57
这样写这个分录行不行？
伍老师(1)
2021 08/07 16:10
我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。
84784975
2021 08/07 16:29
此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解
伍老师(1)
2021 08/07 17:41
有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款
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