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题目是税率2018年25%，2019年15% 2018年的期初递延所得税资产余额66 2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160 那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗 为什么算余额要加上66/25%？
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因为 **中66代表的是所得税 是税 不是对应的暂时性差异，所以通过倒推方式 算出暂时性差异
2021 08/07 16:54
84784966 
2021 08/07 16:58
那倒推算出来的不也是期初的差异吗
小明老师 
2021 08/07 17:01
期初差异需要纳入计算的哦
84784966
2021 08/07 17:03
哦哦 也就是本期算出来的差异加上期初差异乘以适用税率是本期期末的税额嘛
小明老师
2021 08/07 17:05
其实就是对下面这个公式的考核哦
小明老师
2021 08/07 17:06
然后递延所得税 期末余额= 期初+/-期发生额
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