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老师，该题是会计估计变更，怎么判断不影响当期所得税呢，会计对利润影响是100，计税基础是128，不应该纳税调减吗
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您好。
会计上允许税前扣除折旧为100，税务上是128，所以应该在利润的基础上再多扣28，就是纳税调减。但会产生应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债。
综合下来，对所得税费用的影响为0。
2021 08/07 17:52
84784964 
2021 08/07 18:40
好像懂了，这里的思路和所得税时不是一个思路呢
。。。 
2021 08/07 18:52
嗯，有问题随时沟通。
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