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问题已解决
老师，很讨厌做这类题目呀，每次都做错。不会做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，你指的是资产负债表日后调整事项与非调整事项的区分吗？这两个的区分主要是看，该事项在资产负债表日前是否已经存在，如果在资产负债表日前已经存在，则是调整事项，反之为非调整事项
2021 08/07 23:30
84785040 
2021 08/07 23:36
嗯，知道区分，就是分录不会调
懿曼老师 
2021 08/07 23:45
分录调整的话，就看如果是前期差错，像第一个分录就是错的，政府补助是与企业销售商品相关的，所以不能单独记入其他收益，应该增加到主营业务收入里面。解这种题的话，还是要对各个知识点都掌握，就很容易解了，加油，多做题就会了。
84785040
2021 08/08 07:09
基本会一点点，就是调税不知道调
懿曼老师
2021 08/08 07:20
不知道你指的是哪方面的调税？
84785040
2021 08/08 07:23
第二问要转回递延资产，还要少交所得税，调应交税费就忘记调了，第四问要补调一个递延资产，要转回预计负债，要转回相应的递延资产，感觉很崩溃啊
84785040
2021 08/08 07:31
还有，老师，我想问一下无形资产加计扣除计税基础怎么计算？
懿曼老师
2021 08/08 07:41
无形资产加计扣除计税基础就是：第一年的计税基础就是80*（1+75%）-80*（1+75%）/5
84785040
2021 08/08 07:44
那还费用化部分，未形成资产计入当期损益的 按照费用的75%加计扣除 是什么意思
懿曼老师
2021 08/08 07:46
就是在扣除了20的费用后，还要再加计扣除20*75%费用
84785040
2021 08/08 07:47
我知道是20的 基础上 加计扣除百分之七十八，在哪里能体现出来哇
84785040
2021 08/08 07:47
是不是算会计利润总额的时候 再减一个20*75%
懿曼老师
2021 08/08 08:02
是的，就是这样理解的
84785040
2021 08/08 08:03
算计税基础就是账面价值*175%对吧？
懿曼老师
2021 08/08 08:08
是的，是账面价值的175%
84785040
2021 08/08 08:41
第二问要转回递延资产，还要少交所得税，调应交税费就忘记调了，第四问要补调一个递延资产，要转回预计负债，要转回相应的递延资产，感觉很崩溃啊
84785040
2021 08/08 08:42
这种题目有要怎么答？有没有这方面的总结
懿曼老师
2021 08/08 11:23
这个就是如果前期账务处理错误，则确认的递延所得税需转回。如果前期是少计了费用，则要少缴所得税。这种问题，你可以根据分录，比如递延所得税资产，属于资产类，增加在借方，减少在贷方。应交所得税增加在贷方，减少在借方
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