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请问老师，资料1里边为什么不考虑应交税费-应交所得税，在什么情况下应考虑所得税费用，什么情况下考虑应交税费-应交所得税呢？
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你好，你的资料发出来一下
2021 08/08 18:07
84784960 
2021 08/08 18:29
（1）2019年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1 000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20%，至2020年2月28日乙公司未进行任何退货处理。
陈诗晗老师 
2021 08/08 18:31
你这个只是会计口径，按照80%确认了这个收入和成本税法，可见他还是按照100%确认收入和成本，没有影响你税法口径应交所得税，所以说不考虑。
84784960
2021 08/08 19:09
哦哦，明白了，因为发票开的是1000万，所以税还是按照100%，确认的。
陈诗晗老师
2021 08/08 19:20
对的，就是这意思的
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