00:10:00
问题已解决
老师，bd怎么分析，具体解题步骤麻烦写出来
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，研发费用可以加计扣除，费用化的75%，资本化的按摊销额的175%，因为题中说摊销额计入管理费用，所以只要调整剩下的75%即可，20年是813-260*75%-240/5/12*6，这个数乘25%就是20年的所得税，21年就是936-240/5，这个数乘25%就是21年的所得税
2021 08/08 20:24
84784980 
2021 08/08 20:28
老师，答案摊销也×75%了
夏天老师 
2021 08/08 20:31
摊销部分忘记乘75%了，我前面说的里面要调整剩下的75%，写公式的时候漏了
84784980
2021 08/08 20:33
为什么摊销期间也得×75%？
夏天老师
2021 08/08 20:34
因为资本化的是需要按照摊销额的175%加计扣除，管理费用中已经扣除100%了，剩下的就只要扣除75%了
84784980
2021 08/08 20:38
那什么时候是175%呢？搞不明白
夏天老师
2021 08/08 20:41
这个175%是个说法，当费用中没有扣除摊销额时就是175%，费用中扣除了摊销额就剩下75%
84784980
2021 08/08 20:46
这个题也不明白怎么做
夏天老师
2021 08/08 20:57
你好，题目要求的是计税基础，税法是不认可公允价值变动的，所以直接按照最初账面价值折旧摊销即可，50000-5000然后除20年，就是20年的折旧，计税基础就是50000-5000减去20年折旧
84784980
2021 08/08 21:04
发行国债银行存款1019.33购入面值1000万元，年票面利率6%，实际年利率5%，计税基础是？
夏天老师
2021 08/08 21:15
你好，国债他的账面价值就是计税基础
84784980
2021 08/08 21:15
账面价值是多少呢？
夏天老师
2021 08/08 21:16
账面价值就是国债的面值
84784980
2021 08/08 21:18
老师，你看一下
夏天老师
2021 08/08 21:25
你好，题目中有写以债权投资核算，这个是以摊余成本计量的，他本身的账面价值是成本，但是有说到期还本付息，所以利息含在成本里面
阅读 63
描述你的问题，直接向老师提问
252
意见反馈
