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我是你好 我想问下，我们是一般纳税人建筑行业，每个月都有预缴税款，预缴的时候做的是：借：应税-预交增值税 贷：银行 借：应税-未交增值税 贷：应税-预缴增值税，本月销项减进项以后要交20万，然后又抵了预缴的7万，本月实缴增值税13万元，后面这部分应该怎么做账呢
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借应交税费，未交增值税，贷银行存款7万。
2021 08/09 11:32
84784982 
2021 08/09 11:33
您的意思是交完钱直接做付款分录吗
84784982
2021 08/09 11:35
为啥是7万 我实际这个月交了13万
郭老师 
2021 08/09 11:36
刚才打错了，应该是13万，直接做缴纳的分录。
84784982
2021 08/09 12:09
我这个月不做分录直接结转后的科目余额表是这样的
84784982
2021 08/09 12:11
8月做了缴税以后 未缴增值税借方又增加了 ，不应该减少吗
郭老师
2021 08/09 12:13
那你结转的增值增值税做了吗？
郭老师
2021 08/09 12:13
应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税做了这个吗？
84784982
2021 08/09 12:26
这是结转增值税之后本月结账然后我又做了一笔缴税分录的余额表，我这个月是销项税减进项税之后又低减了一部分预缴之后要交十几万，余额表上未交增值税的余额跟我这个月报表四期末余额不一样
郭老师
2021 08/09 12:30
你好
就是没有关系
预缴准则余额等于附表四的期末余额
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