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还是没有明白……

你的公式是正确的，没有错。按你写的公式，比如：第20天的银行借款利息=15%/360*40*5292=88.2（元）。也就是说，如果你选择第20天就付款，享受现金折扣，因为信用期有60天，所以你会失去40天的银行利息收入。这样解释，你明白了吗？

可是银行利息收入不是进的银行的荷包吗

这是机会成本，若企业不把这部分资金支付货款，便可以用于存放银行并获得利息，这种因为支付货款而放弃存放银行所带来的收益，就是机会成本。放到本题目中，如果你放弃现金折扣，不选择第二十天就付款，选择信用期第六十天再付款，那么你支付的货款的钱可以存在银行你将增加40天的银行利息收入88.2元。选择了第二十天付款，享受现金折扣，那等于放弃了银行利息。