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发放工资的时候 ，应交个税在借方？交纳个税的时候，应交个税又在借方？
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同学你好
很高兴为你解答
请拍一下你说的题目
2021 08/09 17:32
84785039 
2021 08/09 17:35
以上是原图
钟存老师 
2021 08/09 17:40
发放的时候不会同时缴纳个人所得税的
这个与实务不符
不是一笔现金流
84785039
2021 08/09 18:45
哪里错了
钟存老师
2021 08/09 19:02
就是发放的时候
应交个人所得税应该是贷方
因为是代扣代缴
84785039
2021 08/09 19:19
这个分录是学堂交的
84785039
2021 08/09 19:20
发放的时候在贷方？那实发就不平了
钟存老师
2021 08/09 20:24
发放就是实发
申报时候冲销贷方
84785039
2021 08/10 09:38
不懂。能否具体一点
钟存老师
2021 08/10 11:02
发放工资的时候
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款/库存现金
其他应付款-社保
应交税费-应交个人所得税
申报缴纳个人所得税的时候
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
84785039
2021 08/10 13:31
计提的时候呢
钟存老师
2021 08/10 14:23
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
84785039
2021 08/10 14:44
计提社保？
钟存老师
2021 08/10 14:55
是的
社保也是要计提到工资里边的
84785039
2021 08/10 16:30
从第一步计提到最后一笔发放，发一下。谢谢
钟存老师
2021 08/10 16:32
计提的时候
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
发放工资的时候
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款/库存现金
其他应付款-社保
应交税费-应交个人所得税
申报缴纳个人所得税的时候
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
84785039
2021 08/10 16:42
月末工资的余额就是下月未发工资了？
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