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预付账款标书费贷银存工具转的，对方不给发票怎么办一直挂着吗？
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同学，
你好，这个挂了多久了？
2021 08/09 19:29
84784951 
2021 08/09 19:30
就一个月吧
84784951
2021 08/09 19:30
对方明确不给开发票
84784951
2021 08/09 19:31
公户转的
84784951
2021 08/09 19:31
年终纳税调增分录怎么写
84784951
2021 08/09 19:31
总不能一直有余额挂着吧
星河老师 
2021 08/09 19:32
同学，
这个明确不给钱的情况。我们还是要从预付转到成本。
星河老师
2021 08/09 19:32
但是这部分是无票的。
星河老师
2021 08/09 19:32
企业所得税需要纳税调增。
84784951
2021 08/09 19:32
我给的标书费、对方不给开票、
星河老师
2021 08/09 19:34
付钱的时候你时怎么做账的？ 老师看看？
84784951
2021 08/09 19:36
前面说了啊
星河老师
2021 08/09 19:36
这个纳税调增指的是所得税的纳税调增，是税务处理，不同单独做账务处理的。等汇算清缴的结果出来一并处理。
星河老师
2021 08/09 19:37
首先 你预付的时候
借 预付账款
贷 银行存款
对吧？
84784951
2021 08/09 19:37
那我总不能一直余额放在那吧
星河老师
2021 08/09 19:38
如果是明确不能给票，
冲预付账款
借 原材料 /库存商品
贷 预付账款
星河老师
2021 08/09 19:39
这个原材料/库存是没有发票的，它购进领用时候的成本也不能够税前列支，需要在企业所得税申报表调增，但是这个不需要反映在账务处理的，这个是税务处理，能明白吗？ 同学？
84784951
2021 08/09 19:47
借管理费用贷预付账款标书费
星河老师
2021 08/09 19:52
同学
对的，
你这个是标书费用
那就是 借 管理费用-标书费
贷 预付账款-标书费
84784951
2021 08/09 19:54
那像这种需要纳税调增的需要做备查吗、时间久了都忘记了毕竟年终汇算清缴到明年去了
星河老师
2021 08/09 19:58
同学
这个当然是需要企业自己留存备查的，自己拿个辅助账簿记录下来，哪些是无票的支出，待年底一次性全部做调整。
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