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请问进项转出后分录怎么是？要计提增值税和附加税吗？
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借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2021 08/10 11:36
84784979 
2021 08/10 11:40
成本要减少吗？
轶尘老师 
2021 08/10 11:41
成本费用是增加，不是减少，就相当于之前进项税的部分要转，计入到成本费用。
84784979
2021 08/10 11:45
是我方开红字信息表给我的进货方，由我进货方在开负数发票给我方，这样成本到底是增加还是减少，还是不变？
轶尘老师
2021 08/10 11:57
进项税转出先计入成本。然后统一红字，冲减成本。
84784979
2021 08/10 12:01
有点没明白，是税记入成本还是价？现在是要交增值税啊
轶尘老师
2021 08/10 12:02
税计入成本。同时贷方增加应交税费。
84784979
2021 08/10 12:18
税怎么计成本呢？
轶尘老师
2021 08/10 14:03
相当于进项税，不能抵扣了。
84784979
2021 08/10 15:57
不是转出了马上要补交增值税？
轶尘老师
2021 08/10 16:01
应交税费贷方增加了 不就是要缴纳增值税的意思
84784979
2021 08/10 16:19
是啊，我是没明白成本怎么也要增加？
轶尘老师
2021 08/10 16:20
你拿到普通发票怎么做账？ 是不是价税合计计入成本
84784979
2021 08/10 16:26
是的，总成本要到底是要减少还是增加，之前老师都是给我说的减少，我也不知道了
轶尘老师
2021 08/10 16:31
先进项转出 成本增加 然后整个成本红字冲掉
84784979
2021 08/10 16:40
就是整个成本减少？红冲不了啊，负数发票的金额和我专票上的金额不相等，直接减掉成本不就可以？
84784979
2021 08/10 16:41
红冲多麻烦
轶尘老师
2021 08/10 17:19
你上面自己不是说了要开具红字发票吗！
84784979
2021 08/10 17:29
是我的进货方开了负数发票给我，销售折让发票，金额根本和我之前收到专票的金额不一样，没有针对哪张发票对应开，是随便填的金额
轶尘老师
2021 08/10 18:00
销售折让的冲红也要对应到之前的销售发票
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