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18年末的递延所得税资产和负债为什么这样计算看不懂？
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你这里递延所得税负债余额直接是按你这里形成差异×25%计算处理的。
这里过程都是差异金额，
2021 08/10 18:30
84784980 
2021 08/10 20:00
我大概看明白点了，递延余额是按差异转回时税率计算的，题目表述是20年转回的就用25的税率，没表述具体什么时间转回的，还按18年15的税率。对吗
陈诗晗老师 
2021 08/10 20:26
对的，对的，这里就是这个样子处理的。
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