00:10:00
问题已解决
老师，您好，我们是一般纳税人，2020年收到1张专用发票，已计入成本，今年对方被立案确认为走逃户，税务将我们收到发票定性为虚假发票，要求我们转出进项和成本，请问如何账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，
借：成本（当时计的成本科目）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
成本转出是在汇算清缴的时候做纳税调增。
2021 08/10 16:30
84784970 
2021 08/10 16:30
因为成本也要转出，是不是不能借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税（进项转出）了？
小小何老师 
2021 08/10 16:33
成本正常账务处理，只是不能税前扣除，在汇算清缴的时候把这部分成本做纳税调增。
84784970
2021 08/10 16:36
我们适用的是小企业会计准则，去年的成本转出不用做分录吗？我们去年有可结转以后年度弥补的亏损额
小小何老师
2021 08/10 16:45
不用做什么分录，本来就是要做到成本还转到哪里去。
84784970
2021 08/10 16:50
好的，谢谢何老师
小小何老师
2021 08/10 16:54
不用客气，祝你工作愉快。
阅读 45
描述你的问题，直接向老师提问
297
意见反馈
