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老师，民工工资公司帮分包人代发，发完工资报个税时报的是4800元，却显示要交个税144元。公司就帮他交了，下个月就要扣回来，这个分录怎么做？
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您好
工资4800不需要缴纳个人所得税的啊
2021 08/10 17:17
84784970 
2021 08/10 17:19
估计在别的公司也发了工资
bamboo老师 
2021 08/10 17:20
在别的单位发放工资 不影响其他单位申报 各申报各自的
84784970
2021 08/10 17:21
同月他的工资两边发超过了限额，所以公司交的时候就要交个税了吧
84784970
2021 08/10 17:22
反正我报他4800交了144的个税
bamboo老师
2021 08/10 17:22
不是的 应该是入职日期以前月份没有填写造成的
bamboo老师
2021 08/10 17:22
不是的 应该是入职日期月份没有填写以前的 填写当月入职造成的
84784970
2021 08/10 17:23
那交税了也退不回了
84784970
2021 08/10 17:23
只有做分录了
84784970
2021 08/10 17:24
老师我还是没明白你说的意思？
bamboo老师
2021 08/10 17:25
比如您8月份填写申报表
入职日期填8月份就要缴税 填7月以前 就不需要缴纳
bamboo老师
2021 08/10 17:25
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
后期收回
借 银行存款等
贷 应交税费-个人所得税
84784970
2021 08/10 17:27
不用做其他应收款啊
bamboo老师
2021 08/10 17:28
个人所得税不用做其他应收款
84784970
2021 08/10 17:28
个人所得税平掉了
bamboo老师
2021 08/10 17:29
对啊 先支付 后收回就平了啊
84784970
2021 08/10 17:31
哦，老师公司帮小包公头代发民工工资是可以的吧，有一百多个民工在公司发工资
bamboo老师
2021 08/10 17:32
包工头给您单位开具发票么
84784970
2021 08/10 17:35
没有，就民工头头，没公司
84784970
2021 08/10 17:36
签了个人分包协议
bamboo老师
2021 08/10 17:36
没有发票 那您成本怎么入账企业所得税前扣除？
84784970
2021 08/10 17:37
代发工资做工资表
bamboo老师
2021 08/10 17:38
那就是您自己单位的员工
要签订劳动合同的
84784970
2021 08/10 17:39
没有签，这样操作不合规啊
bamboo老师
2021 08/10 17:41
对啊 分包 是要开具分包发票的
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