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我什么缴纳个税的分录是借：应交税费个人所得税 贷：银行存款 然后发工资的时候是是借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业 应交税费个人所得税 银行存款

是在工资表上有提现个税的

现在的分录借应管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资， 冲之前社保借应付职工薪酬社保借管理费用社保 借其他应付款贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬工资贷其他应付款

第一个是计提个人负担的社保。

第二个是红冲，之前你做错的，你计提在企业负担的里面了。

第三个是红冲你支付的企业负担的社保。

第四个是发工资，扣除个人负担的社保。

借：应管理费用-工资；贷：应付职工薪酬-工资，这个为什么是工资？为什么是记在其他应付款？

你好，个人负担的社保必须通过应付职工薪酬来过渡。它属于工资从工资里扣除的。

那我调整的金额是按照我实际要补扣回来的金额来就可以了是吗？比如我要调整补扣的社保金额是15000，那我就是第一步借：管理费用-工资15000；贷应付职工薪酬-工资：15000 第二步就是借应付职薪酬-养老、医疗、失业：15000；贷管理费用-工资：-15000 第三部就是借：其他应付款15000；贷应付职工薪酬-养老、医疗、失业15000 最后就是正常发6月份工资的分录 借：应付职工薪酬-工资 贷应付职工薪酬-养老、医疗、失业 其他应付款 银行存款，是这样理解吗？

第二步就是借应付职薪酬-养老、医疗、失业：15000；贷管理费用-工资：-15000 管理费用，二级科目，这个是社保。

第二步就是借应付职薪酬-养老、医疗、失业：15000；贷管理费用-养老、医疗、失业：-15000 这样吗？

对的，是的是这么做的。

我们主管说要我先对出以前年度的差额做账这是什么意思呀？

之前缴纳100 实际做账也是支付100吗

就是计提了公司部分，然后缴纳了公司部分和个人部分，个人部分少扣社保。

都是管理费用 所以不需要以前年度损益调整 你可以把上面我写的所有的分录 都改成以前年度损益调整

就是19年和20年的管理费用改成以前年度调整，21的还是用管理费用来是吗

为什么都是管理费用不需要用以前年度损益调整

都改 之前年度的 跨年了

21年的为什么也要改成以前年度损益调整呀？

以前年度损益调整不是调整以前的吗？为什么21年1-5月错的社保费用也是通过这个调整?

都属于20年的 上面四个分录那个是21年的

第一个是计提个人负担的社保。 2021-08-10 17:46 第二个是红冲，之前你做错的，你计提在企业负担的里面了。 2021-08-10 17:46 第三个是红冲你支付的企业负担的社保。 2021-08-10 17:46 第四个是发工资，扣除个人负担的社保。 2021-08-10 17:46 这四个分录那个是21年的

等一下哈我没看明白

好的 不明白的再问的